종합소득세 신고 대상 체크리스트! 해당 안 되면 신고 안 해도 된다

 

종합소득세 신고 시즌이 다가오면 매년 헷갈리는 사람들도 많을 것이다. 회사원일때는 연말정산으로 끝났는데 부업으로 강의를 하면서 세무서로부터 신고 안내문이 오기 시작했다. 그때 처음 종합소득세에 대해 제대로 확인하게 되었고, 그 과정을 하나하나 정리해둔 것이 지금도 큰 도움이 되고 있다.

 

이 글에서는 초보자도 헷갈리지 않도록 종합소득세 신고 대상 여부를 확인할 수 있는 체크리스트를 기준으로 실제 사례와 함께 설명해보겠다.

 

 

근로소득만 있다면 대부분은 신고하지 않아도 된다

먼저 확인할 것은 본인의 소득 종류다. 회사에서 급여만 받았다면 연말정산으로 종합소득세가 자동 정산되므로 별도로 신고할 필요는 없다. 한 번도 종합소득세를 신고한 적이 없었고, 국세청에서도 별다른 안내가 오지 않았다.

그런데 2개 이상의 회사에서 근로소득을 받은 경우나 중간에 퇴사해서 연말정산을 못 받은 경우에는 신고 대상이 될 수 있다. 예를 들어 상반기엔 A회사에서 일하고 하반기엔 B회사로 이직했는데 두 곳 모두에서 연말정산을 하지 않았다면 개인이 직접 종합소득세 신고를 해야 한다.

 

프리랜서나 투잡을 했다면 대부분 신고 대상이다

요즘은 본업 외에도 다양한 방식으로 소득을 얻는 경우가 많다. 유튜브를 하거나 스마트스토어에 물건을 판매하거나 원고를 써서 돈을 버는 경우도 많다. 주말마다 외부 교육을 하며 원고료를 받았던 적이 있었는데 그 수입이 연 150만 원을 넘는 순간 종합소득세 신고 대상이 된다는 것을 알게 되었다.

프리랜서는 보통 기타소득이나 사업소득으로 분류되며 일정 금액 이상이면 반드시 신고해야 한다. 일반적으로 기타소득은 연 300만 원 이상이면 신고 대상이 되며, 사업소득은 기준이 더 엄격하다. 이 기준은 국세청 홈택스에서 조회하면 쉽게 확인할 수 있고, 올해 수입금액이 얼마인지 정리해보는 것만으로도 신고 대상 여부를 판단할 수 있다.

 

금융소득이 많다면 따로 신고해야 한다
금융소득이란 예금 이자나 주식 배당금, RP수익 등을 말한다. 이자와 배당소득의 합산 금액이 연 2000만 원을 넘는다면 신고 대상이다. 예금 이자는 은행에서 세금을 미리 떼기 때문에 신경 쓰지 않아도 된다고 생각하지만 그 금액이 많아지면 그에 따른 세금 신고 의무가 생긴다.

고액의 정기예금을 갖고 있거나 고배당 주식을 다량 보유하고 있어 배당금 수익이 높다면 신고 대상 여부를 꼭 확인해야 한다. 나도 올해는 고배당 ETF를 다수 매입하면서 배당금 수령액이 많이 발생하게 될 예정이므로 내년도 금융소득 종합과세 기준에 초과하지 않도록 조심하고 있다.

 

 

임대소득과 연금소득도 중요한 확인 항목이다
부동산 임대소득이나 사적연금 수령액도 종합소득세 신고 대상 여부를 좌우하는 중요한 항목이다. 특히 주택을 2채 이상 보유하고 월세를 받고 있다면 그 수입에 따라 세금을 신고해야 한다. 월세 소득이 연 2000만 원을 초과하면 신고 대상이 되고, 그 이하라도 조건에 따라 분리과세 또는 종합과세 여부가 결정된다.

개인연금도 연 1200만 원 이상 수령하면 세무상 소득으로 간주되어 종합소득세 신고가 필요할 수 있다. 연금은 그냥 받는 거라고 생각했는데, 세법상 분리과세가 아닌 경우가 많아 의외로 신고 대상이 되는 사례가 꽤 있었다.

 

체크리스트로 대상 여부를 확인하자
마지막으로 종합소득세 신고 대상 여부를 쉽게 확인하려면 간단한 체크리스트를 활용하면 좋다. 아래 항목 중 하나라도 해당된다면 신고 준비를 해야 한다.

1. 본업 외의 추가 수입이 있다
2. 두 군데 이상에서 급여를 받았다
3. 프리랜서로 활동하며 일정 수익을 올렸다
4. 부동산 임대수익이 발생했다
5. 금융소득이 연 2000만 원을 초과했다
6. 연금소득이 일정 기준을 넘었다
7. 퇴사 후 연말정산을 하지 않았다

본인이 종신고 대상인지 점검하려면 체크리스트를 매년 4월 말쯤 꺼내서 한가지씩 확인하며 정리하길 바란다. 신고 누락이나 불성실 신고는 불이익이 발생하므로, 대상자가 아니라는 것이 확실하면 그때서야 가장 안전하다.

 

 

이상으로 종합소득세 과세대상에 대해 알아보았다. 단순히 소득의 유무가 아니라 그 소득의 종류와 금액에 따라 달라진다는 점을 유의해야 한다. 특히 프리랜서나 부업을 병행하는 사람, 금융자산이 많은 사람이라면 사전에 꼼꼼하게 확인하는 것이 필수다.

 

해마다 체크리스트로 정리하며 반복하다 보니 이제는 자연스럽게 흐름을 알게 되었다. 올해도 종합소득세 신고 대상 여부를 정확히 확인하고 나에게 해당되지 않는다면 안심하고 넘어가면 된다. 반대로 대상이라면 기한 내에 정확히 신고하여 불이익 없이 세무처리를 마무리하는 것이 현명한 선택이다.